Рассчитывать на эту налоговую льготу можно, начиная с регистрации права собственности. Помимо этого, при покупке объекта недвижимости в кредит, можно получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Рассчитывать на получение налогового вычета по ипотечным процентам можно в следующих случаях:
- Приобретение квартиры, жилого дома, доли в жилом помещении, земельного участка.
- Приобретение жилой недвижимости или доли в ней в собственность несовершеннолетнего без получения вычета (ребенок сохраняет право на вычет в дальнейшем, когда будет приобретать другую недвижимость).
- Строительства жилого дома, квартиры, доли в жилой недвижимости.
Чтобы иметь возможность вернуть проценты по ипотечному кредиту, нужно выполнить ряд условий:
- На объект недвижимости оформлено право собственности (имеется соответствующее свидетельство или акт-приема передачи — для долевого строительства).
- В том налоговом периоде, в котором жилье было построено или куплено, у гражданина были доходы, облагаемые 13% налогом (НДФЛ).
- Налоговый вычет не был использован ранее.
В каком размере возвращают уплаченные проценты за ипотеку?
За счет процентов по кредиту стоимость жилья, приобретенного в ипотеку, всегда будет увеличена. В этом случае покупатель может рассчитывать на две налоговые льготы: обычный вычет и вычет по ипотечным процентам. По второму варианту имеются ограничения: согласно изменениям в законодательство, вступившим в силу с января 2014 года, гражданин может получить от государства не более 390 тыс. рублей. То есть максимальная сумма, с которой оформляется вычет не превышает 3,39 млн рублей. Получить такой вычет можно только один раз, даже если он меньше 390 тыс. руб. Кроме того, сумма вычета не может превышать сумму НДФЛ, удержанную с зарплаты заемщика.
Возврат средств происходит ежегодно. Платеж формируется из ежегодно выплаченных процентов и зависит от размера ежегодного подоходного налога.
Когда можно получить вычет?
Заявление в налоговую на возврат процентов по ипотеке можно написать по окончании налогового периода, когда у вас появилось право на вычет. То есть, если вы платили по ипотечному кредиту в 2019 году, то уже в 2020 году можно обратиться за вычетом в налоговую. Также можно подать заявление и позже, но нужно помнить, что возврат будет производиться на основании НДФЛ, удержанного из зарплаты в течение последних трех лет до подачи заявления.
Как оформить вычет?
Для подачи документов можно выбрать один из трех способов:
- Лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
- По почте заказным письмом.
- В электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС.
В первую очередь оформить вычет за покупку недвижимости, а затем можно приступить к получению вычета по ипотечным процентам.
Важно: за период, в котором вы планируете оформить вычет, нужно составить налоговую декларацию и подать ее в ФНС. Пакет необходимых документов и заявление на вычет можно подать одновременно.
Налоговая рассматривает ваше заявление в течение трех месяцев, после чего:
- Заявитель получает уведомление, если ответ отрицательный.
- Заявитель в течение месяца получает средства на указанный в документах индивидуальный счет, если ответ на заявку — положительный.
Если указанный законодательством срок истек, а ответ не получен — вы можете подать жалобу на действия налоговой инспекции, а также потребовать начислить пени в вашу пользу.
Список необходимых документов для получения вычета процентов по ипотеке
- Ипотечный договор.
- Договор купли-продажи объекта недвижимости.
- Выписка из Росреестра (если объект приобретен после 15 июля 2016 года) или свидетельство о регистрации права собственности (если недвижимость была приобретена до 15 июля 2016 года).
- Справка о доходах за период, на который оформляется вычет.
- Платежные документы, которые подтверждают оплату кредита (справки, чеки или квитанции).
- Банковская выписка с суммой остатка по ипотеке.
- Паспорт заявителя.
Оформление вычета процентов при рефинансировании
При рефинансировании у вас также есть возможность получить вычет, если были выполнены следующие условия:
- Кредит был взят для покупки жилья или его строительства.
- Кредит получен в банковской организации, имеющей соответствующую лицензию.
- В договоре рефинансирования имеется ссылка на первичный кредитный договор, который был заключен для той же цели — приобретение жилья в собственность.
Процедура получения вычета при рефинансировании ипотечного кредита аналогична.